INFORME Nro. DFOE-SOS-IF-00009-2022 22 de septiembre, 2022 INFORME DE AUDITORÍA DE CARÁCTER ESPECIAL ACERCA DE LA SUFICIENCIA DE LAS ACTIVIDADES DE CONTROL PREVENTIVAS EN EL PROCESO DE CONTRATACIÓN DEL AYA 2022 CONTENIDO RESUMEN EJECUTIVO 3 Introducción 5 ORIGEN DE LA AUDITORÍA 5 OBJETIVOS 5 ALCANCE 5 CRITERIOS DE AUDITORÍA 6 METODOLOGÍA APLICADA 6 GENERALIDADES ACERCA DEL OBJETO AUDITADO 6 MEJORAS IMPLEMENTADAS POR LA ADMINISTRACIÓN DURANTE LA AUDITORÍA 6 COMUNICACIÓN PRELIMINAR DE LOS RESULTADOS DEL LA AUDITORÍA 7 SIGLAS 7 Resultados 8 AUSENCIA DE ANÁLISIS DE DATOS CON ENFOQUE PREVENTIVO PARA EL PROCESO DE CONTRATACIÓN 8 DEBILIDADES EN LA GESTIÓN DE RIESGOS ESPECÍFICOS DEL PROCESO DE CONTRATACIÓN 9 EXISTEN OPORTUNIDADES PARA MEJORAR EL MARCO NORMATIVO INTERNO DE CONTRATACIÓN DEL AYA EN RELACIÓN CON LOS FONDOS DE TRABAJO 11 Conclusiones 13 Disposiciones 14 A LA JUNTA DIRECTIVA DEL AYA 14 AL SEÑOR JORGE ZAPATA ARROYO EN SU CALIDAD DE GERENTE GENERAL DEL AYA O A QUIEN EN SU LUGAR OCUPE EL CARGO 14 Figuras Figura n.° 1 SITUACIONES IDENTIFICADAS EN LA REVISIÓN DEL MARCO NORMATIVO INTERNO DEL AYA EN RELACIÓN CON LA ACTIVIDAD CONTRACTUAL DE LOS FONDOS DE TRABAJO 12 - 2 - Contraloría General de la República T: (506) 2501-8000, F: (506) 2501-8100 C: contraloria.general@cgrcr.go.cr http://www.cgr.go.cr/ Apdo. 1179-1000, San José, Costa Rica http://www.cgr.go.cr/ Resumen Ejecutivo ¿QUÉ EXAMINAMOS? Esta auditoría tuvo como objetivo examinar las actividades de control preventivas del proceso de contratación que realiza el AyA, para determinar su suficiencia, apego a la normativa aplicable y concordancia con los riesgos identificados en la contratación de bienes, servicios y obra pública. Al respecto, se abarcaron las actividades de control en términos de lo siguiente: i) gestión de riesgos, ii) definición de funciones y responsabilidades de los actores que participan en el proceso y iii) análisis de datos; todo ello para el período compre ...

Auditoría de carácter especial acerca de la suficiencia de las actividades de control preventivas asociadas a los riesgos del proceso de contratación de bienes, servicios y obra pública en el AyA AUD-473 #ReporteCGR 2 DFOE-SOS-RF-00002-2022 Vulnerabilidades en el proceso de contratación administrativa en los Fondos de Trabajo Julio, 2022 Generalidades Objetivo: El objetivo de la auditoría es examinar las actividades de control preventivas del proceso de contratación administrativa que realiza el Instituto Costarricense de Acueductos y Alcantarillados (AyA), para determinar su suficiencia, apego a la normativa aplicable y su concordancia con los riesgos identificados en la contratación de bienes, servicios y obra pública. Por su parte, el objetivo del presente documento es reportar condiciones susceptibles de mejora por parte del AyA relacionadas con la normativa interna y la participación de las Direcciones de Proveeduría y Jurídica, en el proceso de contratación administrativa efectuado en las unidades de compra denominadas Fondos de Trabajo1 ubicadas en las regiones y la Gran Área Metropolitana (GAM), las cuales tramitan las contrataciones de escasa cuantía y otras excepciones. Alcance y período: Este reporte abarca el análisis de la normativa interna vigente que regula el proceso de contratación administrativa en el AyA, el ejercicio de la rectoría técnica por parte de la Dirección de Proveeduría y la participación de la Dirección Jurídica en la adquisición de bienes, servicios y obras en los Fondos de Trabajo, como puntos medulares para fortalecer integralmente el proceso de contratación. El análisis de las acciones comprende el periodo entre el 1 de enero de 2020 y el 31 de diciembre de 2021. Este es el segundo reporte de la Auditoría en ejecución; durante el proceso de fiscalización se emitirán otros productos similares y un informe final. Marco Contextual: La Dirección de Proveeduría del AyA tiene bajo su responsabilidad el proceso de contratación ...

Auditoría de carácter especial acerca de la suficiencia de las actividades de control preventivas asociadas a los riesgos del proceso de contratación de bienes, servicios y obra pública en el AyA AUD-473 #ReporteCGR 1 DFOE-SOS-RF-00001-2022 Gestión de riesgos del proceso de contratación administrativa en el AyA Julio, 2022 G Generalidades Objetivo: El objetivo de la auditoría es examinar las actividades de control preventivas del proceso de contratación administrativa que realiza el Instituto Costarricense de Acueductos y Alcantarillados (AyA), para determinar su suficiencia, apego a la normativa aplicable y su concordancia con los riesgos identificados en la contratación de bienes, servicios y obra pública. Por su parte, el objetivo del presente documento es reportar condiciones susceptibles de mejora por parte del AyA relacionadas con la gestión de riesgos en el proceso de contratación administrativa de la institución. Alcance y período: Este reporte abarca el análisis de la gestión de riesgos y los mecanismos de control establecidos por el AyA para garantizar razonablemente que el proceso de contratación administrativa se ejecute de manera transparente y en apego al marco normativo. El análisis de las acciones comprende el periodo entre el 1 de enero de 2020 y el 31 de diciembre de 2021. Este es el primer reporte de la Auditoría en ejecución; durante el proceso de fiscalización se emitirán otros productos similares y un informe final. Marco Contextual: El AyA se encuentra bajo la figura de desconcentración mínima . De conformidad con lo1 anterior, existen siete unidades de compra a nivel institucional; cinco de las cuales se ubican en las diferentes Direcciones Regionales de acuerdo con la subdivisión territorial2 de MIDEPLAN, así como una en el Gran Área Metropolitana (GAM). Estas se denominan Fondos de Trabajo y están autorizadas únicamente para tramitar contrataciones directas hasta el límite de escasa cuantía. La sétima unidad de compra es la Di ...

INFORME N° DFOE-SOS-IF-00005-2022 26 de mayo, 2022 INFORME COMPLEMENTARIO DE LA AUDITORÍA SOBRE LA CALIDAD DE LA INFORMACIÓN REPORTADA EN LOS AVANCES DE METAS DEL PLAN NACIONAL DE DESARROLLO Y DE INVERSIÓN PÚBLICA DEL BICENTENARIO 2019-2022, CORRESPONDIENTE AL CONSEJO NACIONAL DE PRODUCCIÓN 2022 CONTENIDO Resumen Ejecutivo 3 Introducción 5 ORIGEN DE LA AUDITORÍA 5 OBJETIVO DE LA AUDITORÍA 5 ALCANCE 5 CRITERIOS DE AUDITORÍA 6 METODOLOGÍA APLICADA 6 GENERALIDADES ACERCA DEL OBJETO AUDITADO 6 COMUNICACIÓN PRELIMINAR DE LOS RESULTADOS DE LA AUDITORÍA 8 Resultados 8 CONTROLES ASOCIADOS A LA CALIDAD DE LA INFORMACIÓN REPORTADA SOBRE LOS RESULTADOS DE LOS PROYECTOS Y METAS DEL PNDIP 2019-2022 8 AUSENCIA DE MECANISMOS DE CONTROL IMPIDE ASEGURAR LA CALIDAD DE LA INFORMACIÓN REPORTADA SOBRE LOS RESULTADOS DE LOS PROYECTOS Y METAS DEL PNDIP 2019-2022 8 GESTIÓN DE RIESGOS EN LA EJECUCIÓN DE LAS METAS Y PROYECTOS DEL PNDIP 2019-2022 10 AUSENCIA DE GESTIÓN DE LOS RIESGOS ASOCIADOS A LAS METAS Y PROYECTOS DEL PNDIP 2019-2022 10 CONCLUSIONES 12 DISPOSICIONES 12 AL MASTER JOSÉ AMILCAR ÁNGULO ALGUERA EN SU CALIDAD DE GERENTE GENERAL DEL CNP, O A QUIEN EN SU LUGAR OCUPE EL CARGO 13 FIGURAS FIGURA NO.° 1 METAS FISCALIZADAS DEL PNDIP 2019-2022 SECTOR DESARROLLO AGROPECUARIO, PESQUERO Y RURAL A CARGO DEL CONSEJO NACIONAL DE PRODUCCIÓN -PERIODO 2021- 7 CUADROS CUADRO NO.° 1 DIFERENCIAS EN EL REGISTRO DE LA EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA AL 31 DE DICIEMBRE DE 2021 DE LAS METAS DEL PNDIP A CARGO DEL CNP -EN MILLONES DE COLONES- 9 - 2 - Contraloría General de la República T: (506) 2501-8000, F: (506) 2501-8100 C: contraloria.general@cgrcr.go.cr http://www.cgr.go.cr/ Apdo. 1179-1000, San José, Costa Rica http://www.cgr.go.cr/ Resumen Ejecutivo ¿QUÉ EXAMINAMOS? La Auditoría tuvo como objetivo determinar si la información reportada por las instituciones, rectorías y MIDEPLAN, sobre los resultados de metas seleccionadas del PNDIP del período 2021, cumple razonablement ...

INFORME Nro. DFOE-SOS-IF-00002-2022 INFORME DE AUDITORÍA SOBRE LA CALIDAD DE LA INFORMACIÓN REPORTADA AL 31 DE DICIEMBRE DE 2021, ACERCA DE LOS RESULTADOS DE METAS DEL PLAN NACIONAL DE DESARROLLO Y DE INVERSIÓN PÚBLICA DEL BICENTENARIO 2019-2022 SECTOR DESARROLLO AGROPECUARIO, PESQUERO Y RURAL 21 de abril, 2022 División de Fiscalización Operativa y Evaluativa Área de Fiscalización para el Desarrollo Sostenible - 2 - Informe N° DFOE-SOS-IF-00002-2022 INFORME DE AUDITORÍA SOBRE LA CALIDAD DE LA INFORMACIÓN REPORTADA AL 31 DE DICIEMBRE DE 2021, ACERCA DE LOS RESULTADOS DE METAS DEL PLAN NACIONAL DE DESARROLLO Y DE INVERSIÓN PÚBLICA DEL BICENTENARIO 2019-2022 - SECTOR DESARROLLO AGROPECUARIO, PESQUERO Y RURAL Licenciado Luis Renato Alvarado Rivera Ministro Rector del Sector Desarrollo Agropecuario, Pesquero y Rural MINISTERIO DE AGRICULTURA Y GANADERÍA Máster Ángel Jiménez Segura Presidente Ejecutivo CONSEJO NACIONAL DE PRODUCCIÓN (CNP) Máster Luis Diego Aguilar Monge Presidente Ejecutivo INSTITUTO DE DESARROLLO RURAL (INDER) Objetivo de la auditoría 1.1. Determinar si la información reportada por las instituciones, rectorías y MIDEPLAN, sobre los resultados de metas seleccionadas del PNDIP del período 2021, cumple razonablemente con los criterios de calidad de la información definidos en la normativa legal y técnica aplicable. Alcance de la información auditada 1.2. El Órgano Contralor verificó la razonabilidad de la información sobre los resultados reportados por las instituciones, Rectorías y el Ministerio de Planificación Nacional y Política Económica (MIDEPLAN), al 31 de diciembre de 2021, correspondiente a las metas anuales de intervenciones estratégicas del PNDIP 2019-2022 que se indican seguidamente: Área Estratégica de Articulación Presidencial Meta del periodo 2019-2022 Meta anual 2021 Institución responsable Desarrollo Territorial 27 proyectos en encadenamientos 9 proyectos en encadenamientos Instituto de Desarrollo Contraloría Gene ...

INFORME Nro. DFOE-SOS-IF-00001-2022 INFORME DE AUDITORÍA SOBRE LA CALIDAD DE LA INFORMACIÓN REPORTADA AL 31 DE DICIEMBRE DE 2021, ACERCA DE LOS RESULTADOS DE METAS DEL PLAN NACIONAL DE DESARROLLO Y DE INVERSIÓN PÚBLICA DEL BICENTENARIO 2019-2022 - SECTOR AMBIENTE, ENERGÍA Y MARES 31 de marzo, 2022 División de Fiscalización Operativa y Evaluativa Área de Fiscalización para el Desarrollo Sostenible - 2 - Informe n.° DFOE-SOS-IF-00001-2022 INFORME DE AUDITORÍA SOBRE LA CALIDAD DE LA INFORMACIÓN REPORTADA AL 31 DE DICIEMBRE DE 2021, ACERCA DE LOS RESULTADOS DE METAS DEL PLAN NACIONAL DE DESARROLLO Y DE INVERSIÓN PÚBLICA DEL BICENTENARIO 2019-2022 - SECTOR AMBIENTE, ENERGÍA Y MARES Señora Andrea Meza Murillo Ministra Rectora del Sector Ambiente, Energía y Mares MINISTERIO DE AMBIENTE Y ENERGÍA Objetivo de la auditoría 1.1. Determinar si la información reportada por las instituciones, rectorías y MIDEPLAN, sobre los resultados de metas seleccionadas del Plan Nacional de Desarrollo y de Inversión Pública del Bicentenario (PNDIP) del período 2021, cumple razonablemente con los criterios de calidad de la información definidos en la normativa legal y técnica aplicable. Alcance de la información auditada 1.2. El Órgano Contralor verificó la razonabilidad de la información sobre los resultados reportados por las instituciones, Rectorías y el Ministerio de Planificación Nacional y Política Económica (MIDEPLAN), al 31 de diciembre de 2021, correspondiente a las metas anuales de intervenciones estratégicas del PNDIP 2019-2022 que se indican seguidamente: Área Estratégica de Articulación Presidencial Meta del periodo 2019-2022 Meta anual 2021 Institución(es) responsable(s) Salud y Seguridad Social 45,56% de avance del Proyecto Ampliación y Mejoramiento del Sistema de Alcantarillado Sanitario de la Ciudad de Limón R. 23,29% de avance del Proyecto Ampliación y Mejoramiento del Sistema de Alcantarillado Sanitario de la Instituto Costarricense de Acueductos y A ...